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U.I.F. - Normativa
CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS SOBRE ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO - LEY 25.246
Conforme lo dispuesto por la Unidad de Información Financiera (U.I.F.), deberá presentar Declaración Jurada de Licitud y Origen de Fondos para realizar las operaciones referidas al plan del cual Ud. es titular.
Asimismo, si en cumplimiento de sus obligaciones con el plan de ahorro, se generaran pagos acumulativos en un intervalo breve de tiempo, superiores al monto indicado por la U.I.F., actualmente fijado en $ 40.000, Ud. deberá presentar documentación adicional atento a lo establecido por la normativa vigente (Resolución 34/2011 U.I.F.), la cual puede ser la siguiente:
Para las personas físicas:
· Copia de la presentación ante la AFIP de la última declaración jurada del Impuesto a las Ganancias e Impuesto a los Bienes Personales o del
Impuesto al Valor Agregado (IVA) ; y/o
· Copia fiel (certificada por banco o escribano) del último extracto bancario anterior a la fecha de la transacción (ej. del cierre del mes anterior) ;
y/o
· Copia fiel (certificada por banco o escribano) del contrato de préstamo (con fecha anterior a la transacción realizada) a través del cual
obtuvo los fondos necesarios para efectuar la operación; y/o
· Certificación de ingresos firmada por Contador Público matriculado con firma certificada por el Consejo Profesional o recibo de haberes con
importes suficientes para demostrar capacidad de pago; y/o
· Copia fiel de Constancia de venta de una unidad usada y copia del formulario CETA respectivo (con fecha anterior a la transacción realizada).
Para las personas jurídicas:
· Último balance certificado por Contador Público y legalizado por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas que corresponda; y/o
· Copia fiel (certificada por banco o escribano) de la última declaración jurada del Impuesto a las Ganancias o Impuesto a las Ganancia Mínima
Presunta, junto con el formulario respectivo que corresponda a su situación patrimonial (“balance para fines fiscales”) ; y/o
· Copia fiel (certificada por banco o escribano) del último extracto bancario anterior a la fecha de la transacción (ej. del cierre del mes anterior) ;
y/o
· Certificación de ingresos de la entidad jurídica firmada por Contador Público matriculado con firma certificada por el Consejo Profesional; y/o
· Copia fiel (certificada por banco o escribano) del contrato de préstamo (con fecha anterior a la transacción realizada) a través del cual obtuvo
los fondos necesarios para efectuar la operación; y/o
· Copia fiel de Constancia de venta de una unidad usada y copia del formulario CETA respectivo (con fecha anterior a la transacción realizada).
A fin de obtener mayor información sobre las normas sobre Encubrimiento y Lavado de Activos podrá consultar la Ley Nº 25.246 y la Resolución Nº 34/2011 dictada por la Unidad de Información Financiera. También podrá acceder a la página Web de dicho organismo: uif.gov.ar